Выбор системы налогообложения
Какие системы налогообложения подойдут для работы в Экосистемы Кота
Как работает общая система налогообложения (ОСНО)
На что платите налог на ОСНО
На ОСНО вы платите налог на прибыль и НДС — включите его в стоимость товаров:
налог на прибыль — 25%.
НДС — зависит от категории товара:
10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики;
20% — для остальных.
Кому подойдёт ОСНО
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, если они:
имеют оборот больше 200 млн руб. в год;
имеют больше 130 сотрудников;
планируют работать с юридическими лицами, которым нужен вычет НДС.
Как продавать юридическим лицам
На ОСНО нет ограничений ни по видам деятельности, ни по количеству наёмных работников, ни по размерам доходов. Но налогов будет больше, а учёт и отчетность сложнее и объемнее, чем на других режимах.
Как перейти на ОСНО
При регистрации юридического лица ОСНО применяется по умолчанию. Если вы перешли на другую схему налогообложения и хотите вернуться на ОСНО по собственной инициативе, сделать это можно будет с начала календарного года — для этого обратитесь в налоговую и поменяйте схему в личном кабинете.
А если вы превысили лимит доходов по УСН, вас переведут на ОСНО автоматически.
На ОСНО вы платите налог на прибыль и НДС — включите его в стоимость товаров:
налог на прибыль — 25%.
НДС — зависит от категории товара:
10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики;
20% — для остальных.
Кому подойдёт ОСНО
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, если они:
имеют оборот больше 200 млн руб. в год;
имеют больше 130 сотрудников;
планируют работать с юридическими лицами, которым нужен вычет НДС.
Как продавать юридическим лицам
На ОСНО нет ограничений ни по видам деятельности, ни по количеству наёмных работников, ни по размерам доходов. Но налогов будет больше, а учёт и отчетность сложнее и объемнее, чем на других режимах.
Как перейти на ОСНО
При регистрации юридического лица ОСНО применяется по умолчанию. Если вы перешли на другую схему налогообложения и хотите вернуться на ОСНО по собственной инициативе, сделать это можно будет с начала календарного года — для этого обратитесь в налоговую и поменяйте схему в личном кабинете.
А если вы превысили лимит доходов по УСН, вас переведут на ОСНО автоматически.
Как работает упрощённая система налогообложения (УСН)
На что платите налог на УСН
На УСН вы платите единый налог, а ставка зависит от того, какой вы выбираете объект налогообложения: Доходы или Доходы минус расходы. Платить НДС в любом случае не придётся — не включайте его в стоимость.
Доходы
Налоговая ставка на УСН — 6% от доходов компании. Нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая размер комиссии. А если дохода нет — нужно отправить нулевую налоговую декларацию.
Доходы минус расходы
Налоговая ставка на УСН — 15% от разницы доходов за вычетом расходов из закрывающих документов. Можно учитывать не все расходы, а только те, которые перечислены в ст. 346.16 НК РФ. Минимальный размер налога: 1% от доходов за год. Если дохода нет — отправьте нулевую налоговую декларацию.
Кому подойдёт УСН
Эта схема подходит для компаний, которые соблюдают условия:
до 100 наемных работников;
оборот не выше 150 млн руб. в год;
остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не более 150 млн руб.;
доля участия других организаций не более 25%;
нет филиалов.
ВНИМАНИЕ!
С 1 января 2025 года при превышении дохода компании/ИП на УСН в 60 млн руб. в год платит пониженную ставку НДС. При доходах до 250 млн руб. ставка 5%, от 250 млн до 450 млн руб. - 7%
Как перейти на УСН
Чтобы перейти на УСН:
На УСН вы платите единый налог, а ставка зависит от того, какой вы выбираете объект налогообложения: Доходы или Доходы минус расходы. Платить НДС в любом случае не придётся — не включайте его в стоимость.
Доходы
Налоговая ставка на УСН — 6% от доходов компании. Нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая размер комиссии. А если дохода нет — нужно отправить нулевую налоговую декларацию.
Доходы минус расходы
Налоговая ставка на УСН — 15% от разницы доходов за вычетом расходов из закрывающих документов. Можно учитывать не все расходы, а только те, которые перечислены в ст. 346.16 НК РФ. Минимальный размер налога: 1% от доходов за год. Если дохода нет — отправьте нулевую налоговую декларацию.
Кому подойдёт УСН
Эта схема подходит для компаний, которые соблюдают условия:
до 100 наемных работников;
оборот не выше 150 млн руб. в год;
остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не более 150 млн руб.;
доля участия других организаций не более 25%;
нет филиалов.
ВНИМАНИЕ!
С 1 января 2025 года при превышении дохода компании/ИП на УСН в 60 млн руб. в год платит пониженную ставку НДС. При доходах до 250 млн руб. ставка 5%, от 250 млн до 450 млн руб. - 7%
Как перейти на УСН
Чтобы перейти на УСН:
- Подайте в ФНС уведомление о переходе на УСН при регистрации компании или в течение 30 дней после.
- Если прошло больше времени с момента регистрации, вы можете перейти на УСН только с начала следующего года. Для этого подайте уведомление с 1 октября по 31 декабря этого года.
- Попросите ФНС подтверждение того, что вы перешли на УСН. Для этого напишите запрос в свободной форме. В ответ ФНС вышлет уведомление о переходе на УСН со своей отметкой или информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).
Как работает налог на профессиональный доход (НПД)
На что платите НПД
Вы платите налог на доход 4% — при продаже физлицам. Но не можете продавать товары юрлицам.
На НПД вы не платите НДС — не включайте его в стоимость.
Кому подойдёт НПД
НПД подходит только для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, при этом нужно соблюдать условия:
доход не больше 2,4 млн рублей в год;
нет наёмных сотрудников по трудовым договорам;
ведение бизнеса самостоятельно;
Как перейти на НПД
Зарегистрируйтесь в приложении или на сайте Мой налог. Заполнять заявление и идти в налоговую не нужно.
Как работать с чеками
После продажи в приложении Мой налог нужно сформировать чек НПД, как это работает:
Вы платите налог на доход 4% — при продаже физлицам. Но не можете продавать товары юрлицам.
На НПД вы не платите НДС — не включайте его в стоимость.
Кому подойдёт НПД
НПД подходит только для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, при этом нужно соблюдать условия:
доход не больше 2,4 млн рублей в год;
нет наёмных сотрудников по трудовым договорам;
ведение бизнеса самостоятельно;
Как перейти на НПД
Зарегистрируйтесь в приложении или на сайте Мой налог. Заполнять заявление и идти в налоговую не нужно.
Как работать с чеками
После продажи в приложении Мой налог нужно сформировать чек НПД, как это работает:
- чеки НПД должны быть на продажу физическому лицу;
- в чеке НПД указывается полная стоимость товара с учётом всех акций и скидок. Чтобы посмотреть сумму каждого проданного товара, перейдите в разделе Финансы и скачайте отчёт о реализации. Нужное значение указано в столбце Цена реализации, руб.;
- при заполнении чека НПД можно вносить туда данные как об одной продаже, так и о нескольких сразу. Формировать новый чек НПД при каждой продаже, объединять несколько продаж в один или вообще вносить туда все продажи за день — выбирать вам;
- если товар вернули, нужно аннулировать чек НПД с этой продажей. Если в нём было несколько товаров, аннулируйте чек НПД и создайте новый с оставшимися позициями;
- при получении компенсации от Экосистемы Кота в случае утери или повреждения вашего заказа по вине Экосистемы Кота, создайте отдельный чек НПД на продажу юридическому лицу и укажите в нём ИНН Экосистемы Кота.